?
إذن، لقد بدأت مشروعًا تجاريًا صغيرًا. هذه أخبار رائعة! ومع ذلك، مع حلول موسم الضرائب، فقد حان الوقت لاكتشاف كيف ستؤثر الضرائب على مساعيك الجديدة.
إذا كان هذا هو حالك، فسترغب في مشاهدة هذه الحلقة من SBT في: 15 مع باربرا ويلتمان، المحامية ومؤسسة أفكار كبيرة للشركات الصغيرة، وشركة. ومؤلف كتاب JK Lasser's Small Business Taxes. في هذه المقابلة المتعمقة، تقدم لنا بعض النصائح التجارية لجعل ضرائب أعمالنا أقل صعوبة.
تحقق من هذا النص المحرر لمناقشتهم حول الحلقة الأخيرة من Small Biz في:15.
ما هو المختلف في بدء عملية تقديم الإقرارات الضريبية؟
شون هيسينجر: ما الذي يحتاج أصحاب الأعمال الصغيرة المبتدئين إلى معرفته حول الضرائب التي تختلف عن دفع الضرائب عندما تدير شركة صغيرة؟
باربرا ويلتمان: حسنًا، الضرائب هي مجرد جزء من ممارسة الأعمال التجارية، وهناك أنواع مختلفة من الضرائب التي يجب عليك التعامل معها. لديك ضرائب الدخل. لديك ضرائب العمل. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، فسوف تدفع ضريبة العمل الحر. هناك ضرائب غير مباشرة. هناك عقوبات مختلفة. لذا، عليك أن تعرف كل هذه الجوانب المختلفة.
يحتاج أصحاب الأعمال الصغيرة إلى معرفة ما يحدث على المستوى الفيدرالي ومستوى الولايات والمستوى المحلي فيما يتعلق بإقراراتهم الضريبية. في الجوهر، هناك بالتأكيد الكثير من الأجزاء المتحركة التي يجب أن تعرفها. أعتقد أن الشيء المهم الذي يجب معرفته هو أن معظم الشركات الصغيرة تستخدم محاسبين قانونيين أو غيرهم من متخصصي الضرائب، ربما فقط لإعداد العوائد أو إعداد كشوف المرتبات. لكن الشيء المهم بالنسبة لأصحاب الأعمال الصغيرة هو معرفة أنه يجب عليهم فهم ماهية الضرائب لأنها تؤثر على قرارات العمل.
كيفية تقديم الضرائب لأول مرة كمالك عمل
شون هيسنجر: كيف يقوم صاحب العمل بتقديم الضرائب لأول مرة؟ لقد تحدثت عن الحصول على اتفاق السلام الشامل. أعني، ربما هذه هي الخطوة الأولى. ولكن كيف يمكنك المضي قدمًا في هذه العملية؟ ما هو المختلف عن تقديم ضرائب الدخل الشخصية، على سبيل المثال؟
باربرا ويلتمان: الخطوة الأولى هي الاحتفاظ بالكتب والسجلات الجيدة. باعتبارك مالك شركة صغيرة، يجب عليك القيام بذلك من أجل مواردك المالية الشخصية. بالنسبة للأعمال، تشترط القواعد الضريبية عليك الاحتفاظ بدفاتر وسجلات جيدة. والحصول على تلك الكتب والسجلات الجيدة يمكّنك من أداء الضرائب. أضف أنك قد تكون قادرًا على القيام بذلك بنفسك باستخدام البرنامج.
أنا بالتأكيد لا أوصي بإجراء الإرجاعات الورقية بعد الآن. هناك الكثير من الفرص للأخطاء الحسابية والفرص الضائعة. على الأقل مع البرامج، فإنه يطالبك بفعل ما عليك القيام به. أو يمكنك اللجوء إلى متخصص في الضرائب – هناك أنواع مختلفة من المتخصصين في الضرائب – اتفاق السلام الشامل ليس هو الخيار الوحيد.
إذا كنت لا تعرف متخصصًا في الضرائب، فاحصل على إحالة. اسأل أصحاب الأعمال المحليين الآخرين عمن يستخدمونهم واحصل على إحالة جيدة للخبير.
بعض الخبراء هم وكلاء مسجلون مرخصون، إلى حد ما، من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية. يحصلون على تلك الشهادة. لديهم متطلبات التعليم المستمر. لذا، من المفترض أن يكونوا على دراية بما يفعلونه.
هناك محاسبين قانونيين، ولكن هناك أيضًا محاسبين عاديين قد يعملون كوكلاء مسجلين. هناك أماكن على واجهة المتجر من نوع H&R Block والتي ستتعامل مع هذه الأنواع من الأشياء. يوجد موقع ويب لمصلحة الضرائب حيث يمكنك العثور على متخصص في الضرائب والاطلاع على شهاداته، ويمكنك البحث عن طريق الرمز البريدي.
ما هي النماذج الضريبية التي يستخدمها أصحاب الأعمال الصغيرة في إقراراتهم الضريبية؟
شون هيسنجر: ما النموذج أو النماذج التي يستخدمها صاحب العمل الصغير لتقديم إقراراته الضريبية؟ من الواضح أن هناك أنواعًا مختلفة من النماذج الضريبية لأنواع مختلفة من الإقرارات الضريبية، ويعتمد ذلك على كيفية إعداد عملك. ولكن ما هو النموذج الضريبي الذي تستخدمه لهذا في المقام الأول؟
باربرا فيلتمان: يعتمد الأمر على كيفية إنشاء عملك. لذلك، على سبيل المثال، إذا كنت مالكًا وحيدًا، ولم تتخذ أي خطوات قانونية لتأسيس أي شيء آخر، أو كنت شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد (العضو الواحد هو مالك واحد فقط لشركة ذات مسؤولية محدودة). إذا كنت شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد، فسيتم معاملتك كمالك وحيد.
بالنسبة للضرائب ذات المسؤولية المحدودة، سوف تقوم بتقديم الجدول C مع إقرار ضريبة الدخل الشخصي الخاص بك. ولذلك، سيتم استخدام الجدول "ج" للإبلاغ عن جميع إيرادات ونفقات عملك، وهذا يتماشى مع النموذج 1040 - إقرار ضريبة الدخل الشخصي الخاص بك.
لا يوجد ملف منفصل إذا كنت تندرج ضمن هذه الفئة - مقاول مستقل، نفس الشيء. يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد أن تختار معاملتها كشركة وضريبة، دعنا نقول مثل شركة S - لديك هذا الخيار. لذلك، إذا كنت شركة ذات مسؤولية محدودة تضم عضوين أو أكثر، فأنت شراكة وستقوم بتقديم النموذج 1065.
الآن، هذا يعني أن الكيان، الشراكة، الشركة ذات المسؤولية المحدودة، لا تدفع الضرائب. ما تفعله هو أنها تسجل دخلها ونفقاتها في النماذج الضريبية. ثم يُصدر لك مالك الجدول K-1، الذي يُبلغ عن حصتك في كل هذا، وحصتك في دخل العمل أو خسارته، وحصتك في بعض العناصر التي تمر بشكل منفصل إليك - مثل - إذا أصبحت الشراكة خيرية المساهمات التي تنتقل إليك بشكل منفصل، ولكنها حصتك من ذلك. لذا، إذا كنت مالك 50%، فستحصل على 50% مما أبلغت عنه الشراكة.
النوع التالي من الأعمال سيكون شركة S - أنت لم تقم بتأسيسها. ولكن بالنسبة للأغراض الضريبية، فأنت كيان عابر ويتم التعامل معك كشراكة أكثر من كونك شركة، مما يعني أن شركة S تقدم النموذج 1120S. ثم يعود الأمر إلى الجدول K-1 لإخبار المساهم بجزء من دخل الأعمال والنفقات التي تبلغ عنها عند عائدك الشخصي.
لذا مرة أخرى، شركة S، في معظم الحالات، هناك بعض الاستثناءات التي لن نتطرق إليها، ولكن في معظم الأحيان لا تدفع شركة S الضرائب أبدًا. أنت تفعل ذلك عند عودتك الشخصية، وكل مالك يفعل ذلك بشكل منفصل.
لنفترض أن لديك شركة S مع مالكين. ستقدم 1120S، وسيحصل كل مالك على 50% مما هو موجود. قد يكون المالكون في فئات ضريبية مختلفة، لذلك قد يدفع المالكون معدل ضريبة مختلف على الأرباح. وبعد ذلك، بالطبع، الكيان الأخير هو شركة C أو شركة عادية وهي كيان دافع الضرائب الخاص بها. ملفات النموذج 1120؛ إنها تدفع ضرائبها الخاصة، والضرائب المقدرة الخاصة بها، وأنت، كمساهم، تحصل على الراتب إذا كنت تعمل في الشركة، أو ربما تقوم الشركة بدفع أرباح لك. تقوم بالإبلاغ عما يتم توزيعه عليك.
شون هيسينجر: أعتقد أن الكثير من الشركات الناشئة الصغيرة، وخاصة رواد الأعمال المنفردين، قد يسلكون طريق الشركات ذات المسؤولية المحدودة. هل يمكن أن تخبرنا قليلاً عن الاختلافات بين الضرائب الخاصة بشركة ذات مسؤولية محدودة وتلك الخاصة بالفرد؟
باربرا ويلتمان: من منظور الضرائب، يعتمد الأمر على ما إذا كان لديك عضو واحد فقط أو مالك واحد أو اثنان أو أكثر. لذلك، إذا كان لديك مالك واحد، فسيكون الأمر كما لو لم تتخذ أي إجراء قانوني. الآن، يعد الإجراء القانوني أمرًا رائعًا لأنه يمنحك الحماية اللازمة من المسؤولية الشخصية. ولكن من منظور الضرائب، فإنه لا يحدث أي فرق حقا.
ولكن إذا كان لديك مالكان أو أكثر في الشركة ذات المسؤولية المحدودة، فأنت أشبه بالشراكة. ستتم معاملتك من حيث الضرائب كشراكة. من المحتمل أن تكون الشركة ذات المسؤولية المحدودة هي النوع الأكثر شيوعًا من الكيانات هذه الأيام لأنها تمنحك الحماية من المسؤولية الشخصية. ولكن من المنظور الضريبي، لا يختلف الأمر بشكل كبير عن الخيارات الأخرى.
شون هيسنجر: لقد ذكرت ذلك قليلاً؛ هذه الشركة ذات المسؤولية المحدودة، والتي من المحتمل أن يتم التعامل معها كشيء آخر، على سبيل المثال شركة S. هل يؤدي ذلك إلى حدوث أي تغييرات مهمة في طريقة دفع الضرائب؟
باربرا ويلتمان: هذا هو الدافع الأساسي للقيام بذلك. إذا اخترت أن تعامل كشركة، فإنك تختار حالة S Corporation. فهو يمكّنك من الحصول على راتب والحصول على الاستقطاع منه، مما يغطي الضرائب التي يتعين عليك دفعها، ليس فقط الراتب الذي تحصل عليه، ولكن أيضًا حصتك من أرباح العمل.
إنه يلغي، بالنسبة للعديد من المالكين، الحاجة إلى دفع ضرائب تقديرية منفصلة، وهو ما أعتقد أنه يمثل تحديًا للمالكين الذين بدأوا للتو. لأنه بالنسبة للكثيرين، هذا مفهوم جديد. أحب أن أعتقد أن معظم هؤلاء الأشخاص، كما تعلمون، هم موظفون في شركة W-2. لذلك، كان لديهم دائمًا حجب التعامل مع التزاماتهم الضريبية. لكن العبء الآن يقع على عاتقك للمضي قدماً.
شون هيسينجر: هل تدفع الشركة ذات المسؤولية المحدودة ضرائب ربع سنوية فقط؟
باربرا ويلتمان: تذكر شركة ذات مسؤولية محدودة، والشراكة، وشركة SE. إنهم ليسوا دافعي الضرائب. إنهم كيانات عابرة. كل شيء يمر إلى أصحابه. يقع عبء دفع الضرائب على عاتق أصحابها. ويجب عليهم دفع الضرائب المقدرة، وهو ما يحدث أربع مرات في السنة. يطلق عليه ربع سنوي، لكنه لا ينقسم بالتساوي إلى أرباع.
أحد الأشياء الجيدة في كونك كيانًا عابرًا هو أنك قد تكون قادرًا على التأهل لهذا الخصم الذي يسمى خصم دخل الأعمال المؤهل. بشكل أساسي، 20% من أرباحك عبارة عن خصم شخصي على إقرارك الضريبي. يعتمد ذلك على دخل عملك. إنه ليس خصمًا تجاريًا. إنه خصم شخصي، لكنه لا يكلفك شيئًا. لقد حصلت عليه لأنك مؤهل، وهذا شطب جيد حقًا.
ولمعرفة مصاريف الأعمال غير القابلة للخصم، يمكنك الانتقال إلى ما يلي: 16 المصاريف غير القابلة للخصم للعام الضريبي 2022.
باربرا ويلتمان: الشيء الآخر الذي أريد أن أتحدث عنه وأذكره فقط هو أن هناك عددًا متزايدًا من الإعفاءات الضريبية، والإعفاءات الضريبية عبارة عن تخفيض بقيمة دولار مقابل دولار على الضرائب.
إذا كنت تفكر في خصم ضريبي، فإن الخصم يساوي فقط الشريحة الضريبية التي تنتمي إليها. لنفترض أنك في شريحة الضرائب 22%؛ خصم الألف دولار يوفر عليك $220 من الضرائب. لكن رصيد $1,000 يوفر عليك $1,000 من الضرائب.
نأمل أن تستمتع بمقابلتنا مع باربرا ويلتمان. إذا كنت ترغب في معرفة المزيد عن فرص الائتمان الضريبي وخصم الضرائب التي يمكنك المطالبة بها، فراجع هذه المقالات: أفضل 25 خصمًا ضريبيًا للشركات الصغيرة للسنة الضريبية 2022 و دليلك إلى ائتمانات ضريبة الأعمال (2022 السنة الضريبية).
ولمعرفة أيضًا كيف تغيرت خصومات ضريبة الدخل الفيدرالية لعامي 2022 و2023، يمكنك معرفة ذلك في هذا الدليل بواسطة اتجاهات الأعمال الصغيرة.
هذه المقالة، "لا تفعل ضرائب عملك قبل قراءة هذا"تم نشره لأول مرة في اتجاهات الأعمال الصغيرة