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Sie haben also ein kleines Unternehmen gegründet. Das sind gute Nachrichten! Angesichts der bevorstehenden Steuersaison ist es jedoch an der Zeit, herauszufinden, wie sich Steuern auf Ihr neues Unterfangen auswirken werden.
Wenn das nach Ihnen klingt, sollten Sie sich diese Folge von SBT in :15 mit Barbara Weltman, Anwältin und Gründerin von ansehen Große Ideen für kleine Unternehmen, Inc. und Autor von JK Lassers Small Business Taxes. In diesem ausführlichen Interview gibt sie uns einige betriebswirtschaftliche Ratschläge, um unsere Unternehmenssteuern weniger einschüchternd zu gestalten.
Sehen Sie sich diese bearbeitete Abschrift ihrer Diskussion über die neueste Folge von Small Biz in :15 an.
Was ist am Anfang des Steuererklärungsprozesses anders?
Shawn Hessinger: Was müssen angehende Kleinunternehmer über Steuern wissen, die sich von der Zahlung von Steuern unterscheiden, wenn Sie ein Kleinunternehmen führen?
Barbara Weltman: Nun, Steuern gehören einfach zum Geschäft, und es gibt verschiedene Arten von Steuern, mit denen Sie sich auseinandersetzen müssen. Sie haben Einkommenssteuern. Sie haben Lohnsteuer. Wenn Sie selbstständig sind, zahlen Sie Selbstständigensteuer. Es gibt Verbrauchssteuern. Es gibt verschiedene Strafen. Sie müssen also über all diese verschiedenen Aspekte Bescheid wissen.
Kleinunternehmer müssen wissen, was auf Bundes-, Landes- und lokaler Ebene in Bezug auf ihre Steuererklärungen vor sich geht. Im Wesentlichen gibt es sicherlich viele bewegliche Teile, über die Sie Bescheid wissen müssen. Ich denke, es ist wichtig zu wissen, dass die meisten kleinen Unternehmen CPAs oder andere Steuerexperten einsetzen, vielleicht nur, um Steuererklärungen vorzubereiten oder die Gehaltsabrechnung zu erledigen. Aber das Wichtigste für Kleinunternehmer ist zu wissen, dass sie verstehen müssen, worum es bei Steuern geht, weil sie Geschäftsentscheidungen beeinflussen.
Wie Sie als Unternehmer zum ersten Mal Steuern einreichen
Shawn Hessinger: Wie reicht ein Geschäftsinhaber zum ersten Mal Steuern ein? Sie haben davon gesprochen, einen CPA zu bekommen. Ich meine, vielleicht ist das der erste Schritt. Aber wie gehen Sie bei diesem Prozess vor? Was ist anders, als beispielsweise Ihre persönlichen Einkommenssteuern einzureichen?
Barbara Weltman: Der erste Schritt ist, gute Bücher und Aufzeichnungen zu führen. Als Kleinunternehmer müssen Sie dies für Ihre persönlichen Finanzen tun. Für Unternehmen sind Sie aufgrund der Steuervorschriften verpflichtet, gute Bücher und Aufzeichnungen zu führen. Und mit diesen guten Büchern und Aufzeichnungen können Sie Ihre Steuern erledigen. Fügen Sie hinzu, dass Sie dies möglicherweise mithilfe der Software selbst tun können.
Ich empfehle sicherlich nicht mehr, Papierrücksendungen vorzunehmen. Es gibt zu viele Gelegenheiten für Rechenfehler und verpasste Gelegenheiten. Zumindest bei Software werden Sie aufgefordert, das zu tun, was Sie tun müssen. Oder Sie wenden sich an einen Steuerexperten – es gibt verschiedene Arten von Steuerexperten – ein CPA ist nicht die einzige Option.
Wenn Sie keinen Steuerberater kennen, holen Sie sich eine Empfehlung. Fragen Sie andere lokale Geschäftsinhaber, wen sie verwenden, und erhalten Sie eine gute Empfehlung für einen Experten.
Einige Experten sind immatrikulierte Agenten, die in gewissem Sinne vom IRS lizenziert sind. Sie erhalten diese Zertifizierung. Sie haben Weiterbildungsbedarf. Sie sollten also wissen, was sie tun.
Es gibt CPAs, aber es gibt auch reguläre Buchhalter, die als eingeschriebene Agenten fungieren können. Es gibt Läden in der Art von H&R Block, die sich mit solchen Dingen befassen. Es gibt eine IRS-Website, auf der Sie einen Steuerexperten finden und seine Zertifizierungen einsehen können, und Sie können nach Postleitzahlen suchen.
Welche Steuerformulare verwenden Kleinunternehmer für ihre Steuererklärung?
Shawn Hessinger: Welches Formular oder welche Formulare verwendet ein Kleinunternehmer, um seine Steuererklärung einzureichen? Natürlich gibt es verschiedene Arten von Steuerformularen für verschiedene Arten von Steuererklärungen, und es hängt davon ab, wie Ihr Unternehmen eingerichtet ist. Aber welches Steuerformular verwenden Sie dafür überhaupt?
Barbara Weltman: Das hängt davon ab, wie Ihr Unternehmen aufgestellt ist. Wenn Sie beispielsweise ein Einzelunternehmer sind und keine rechtlichen Schritte unternommen haben, um etwas anderes zu gründen, oder wenn Sie eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit einem Mitglied sind (ein Mitglied mit einem Mitglied ist nur ein Eigentümer einer LLC). Wenn Sie eine LLC mit einem Mitglied sind, werden Sie wie ein Einzelunternehmer behandelt.
Für LLC-Steuern reichen Sie mit Ihrer persönlichen Einkommensteuererklärung ein Schema C ein. Daher wird Anhang C verwendet, um alle Ihre Geschäftseinnahmen und -ausgaben zu melden, und das geht mit Ihrem Formular 1040 einher – Ihrer persönlichen Einkommensteuererklärung.
Es gibt keine separate Einreichung, wenn Sie in diese Kategorie fallen – ein unabhängiger Auftragnehmer, dasselbe. Eine LLC mit einem Mitglied kann sich dafür entscheiden, wie eine Körperschaft und Steuer behandelt zu werden, sagen wir wie eine S Corporation – Sie haben diese Option. Wenn Sie also eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit zwei oder mehr Mitgliedern sind, sind Sie eine Personengesellschaft und reichen das Formular 1065 ein.
Nun, das bedeutet, dass das Unternehmen, die Personengesellschaft, die LLC Sie keine Steuern zahlen. Was es tut, ist, dass es seine Einnahmen und Ausgaben auf den Steuerformularen angibt. Dann stellt es Ihnen den Besitzer des Plans K-1 aus, der Ihren Anteil an all dem, Ihren Anteil an den Geschäftseinnahmen oder -verlusten, Ihren Anteil an bestimmten Posten, die separat an Sie weitergegeben werden, meldet – wie – wenn die Partnerschaft gemeinnützig ist Beiträge, die separat an Sie weitergegeben werden, aber es ist Ihr Anteil daran. Wenn Sie also 50%-Eigentümer sind, erhalten Sie 50% von dem, was die Partnerschaft gemeldet hat.
Die nächste Art von Unternehmen wäre eine S Corporation – Sie haben sie einfach nicht gegründet. Aber für Steuerzwecke sind Sie eine Pass-Through-Einheit und werden eher wie eine Personengesellschaft als wie eine Kapitalgesellschaft behandelt, was bedeutet, dass die S Corporation das Formular 1120S einreicht. Dann liegt es an der Anlage K-1, dem Anteilseigner Ihren Anteil an Geschäftseinnahmen und -ausgaben mitzuteilen, den Sie bei Ihrer persönlichen Rendite melden.
Also noch einmal, die S Corporation, in den meisten Situationen gibt es einige Ausnahmen, auf die wir nicht eingehen werden, aber meistens zahlt die S Corporation nie Steuern. Sie tun dies bei Ihrer persönlichen Rückkehr, und jeder Eigentümer tut dies separat.
Angenommen, Sie haben eine S Corporation mit zwei Eigentümern. Sie werden die 1120S einreichen, und jeder Besitzer erhält 50% von dem, was da ist. Die Eigentümer befinden sich möglicherweise in unterschiedlichen Steuerklassen, sodass die Eigentümer möglicherweise einen anderen Steuersatz auf die Gewinne zahlen. Und dann ist die letzte Einheit natürlich eine C Corporation oder eine reguläre Körperschaft, die ihre eigene steuerpflichtige Einheit ist. Es reicht Formular 1120 ein; es zahlt seine eigenen Steuern, seine eigenen geschätzten Steuern, und Sie als Anteilseigner erhalten entweder ein Gehalt, wenn Sie für das Unternehmen arbeiten, oder vielleicht zahlt das Unternehmen Dividenden an Sie. Sie melden, was an Sie verteilt wird.
Shawn Hessinger: Ich denke, dass viele beginnende kleine Unternehmen, insbesondere Solopreneurs, den LLC-Weg einschlagen könnten. Können Sie uns ein wenig über die Unterschiede zwischen den Steuern einer LLC und denen einer Einzelperson erzählen?
Barbara Weltman: Aus steuerlicher Sicht kommt es darauf an, ob man nur einen Gesellschafter, einen Eigentümer oder zwei oder mehr hat. Wenn Sie also einen Eigentümer haben, sind Sie so ziemlich dasselbe, als ob Sie keine rechtlichen Schritte unternommen hätten. Jetzt sind rechtliche Schritte großartig, weil sie Ihnen den erforderlichen persönlichen Haftungsschutz bieten. Aber aus steuerlicher Sicht macht es wirklich keinen Unterschied.
Aber wenn Sie zwei oder mehr Eigentümer in der LLC haben, sind Sie eher wie eine Personengesellschaft. Sie werden steuerlich wie eine Personengesellschaft behandelt. Die LLC ist heutzutage wahrscheinlich die beliebteste Art von Unternehmen, weil sie Ihnen diesen persönlichen Haftungsschutz bietet. Aber aus steuerlicher Sicht unterscheidet es sich nicht so dramatisch von den anderen Optionen.
Shawn Hessinger: Sie haben es ein wenig erwähnt; diese LLC, die wahrscheinlich als etwas anderes behandelt wird, sagen wir eine S Corporation. Ändert sich dadurch die Art und Weise, wie Sie Ihre Steuern zahlen, erheblich?
Barbara Weltman: Das ist in erster Linie der Antrieb dafür. Wenn Sie sich dafür entscheiden, als Unternehmen behandelt zu werden, wählen Sie den S-Corporation-Status. Es ermöglicht Ihnen, ein Gehalt zu beziehen und die Quellensteuer darauf zu erheben, um die Steuern zu decken, die Sie zahlen müssten, nicht nur auf das Gehalt, das Sie erhalten, sondern auch auf Ihren Anteil an den Unternehmensgewinnen.
Es beseitigt für viele Eigentümer die Notwendigkeit, separate geschätzte Steuern zu zahlen, was meiner Meinung nach für Eigentümer, die gerade erst anfangen, eine Herausforderung darstellt. Denn für viele ist das ein neues Konzept. Ich denke gerne, dass die meisten dieser Leute ihre W-2-Angestellten sind. Sie hatten also immer Quellensteuern, um ihre Steuerpflichten zu bewältigen. Aber jetzt liegt die Last bei Ihnen, den Einsatz zu erhöhen.
Shawn Hessinger: Zahlt eine LLC nur vierteljährliche Steuern?
Barbara Weltman: Erinnern Sie sich an die LLC, die Personengesellschaft, die SE-Corporation. Sie sind keine Steuerzahler. Sie sind Pass-Through-Einheiten. Alles geht an die Eigentümer über. Die Steuerlast liegt bei den Eigentümern. Und sie müssen geschätzte Steuern zahlen, was viermal im Jahr passiert. Es heißt vierteljährlich, aber es fällt nicht gleichmäßig in Quartale.
Eines der guten Dinge daran, eine Pass-Through-Einheit zu sein, ist, dass Sie sich möglicherweise für diesen Abzug qualifizieren können, der als qualifizierter Geschäftseinkommensabzug bezeichnet wird. Im Wesentlichen ist 20% Ihres Gewinns ein persönlicher Abzug von Ihrer Steuererklärung. Sie richtet sich nach Ihrem Geschäftseinkommen. Es handelt sich nicht um einen Betriebsabzug. Es ist ein persönlicher Abzug, aber es kostet Sie nichts. Sie bekommen es, weil Sie sich qualifizieren, und das ist eine wirklich gute Abschreibung.
Welche Betriebsausgaben nicht abzugsfähig sind, erfahren Sie unter: 16 Nicht abzugsfähige Ausgaben für das Steuerjahr 2022.
Barbara Weltman: Die andere Sache, über die ich sprechen und nur erwähnen möchte, ist, dass es eine wachsende Zahl von Steuergutschriften gibt, und Steuergutschriften sind eine Dollar-für-Dollar-Reduktion Ihrer Steuern.
Wenn Sie an einen Steuerabzug denken, ist der Abzug nur so viel wert wie die Steuerklasse, in der Sie sich befinden. Angenommen, Sie befinden sich in der Steuerklasse 22%; Durch den Tausend-Dollar-Abzug sparen Sie $220 an Steuern. Aber ein Guthaben von $1.000 spart Ihnen $1.000 an Steuern.
Wir hoffen, dass Ihnen unser Interview mit Barbara Weltman gefallen hat. Wenn Sie mehr über die Steuergutschriften und Steuerabzugsmöglichkeiten erfahren möchten, die Sie geltend machen können, lesen Sie diese Artikel: Die 25 wichtigsten Steuerabzüge für Kleinunternehmen für das Steuerjahr 2022 und Ihr Leitfaden zu Steuergutschriften für Unternehmen (Steuerjahr 2022).
Um herauszufinden, wie sich die Bundeseinkommensteuerabzüge für 2022 und 2023 geändert haben, das erfährst du in diesem Ratgeber von Small Business Trends.
Dieser Artikel, "Führen Sie Ihre Unternehmenssteuern nicht durch, bevor Sie dies gelesen haben“ wurde erstmals am veröffentlicht Trends für kleine Unternehmen