A efectos fiscales, contables e incluso presupuestarios, es importante conocer la diferencia entre un año fiscal y un año natural. Un año fiscal no siempre se alinea con su contraparte del calendario. Por ejemplo, la corporación Microsoft termina su año fiscal a fines de junio.
Como sugiere el nombre, un año calendario comienza el 1 de enero y finaliza el 31 de diciembre. Amazon utiliza este sistema de año calendario para la declaración de impuestos.
¿Qué es un año fiscal?
Un año fiscal y un año calendario son dos cosas diferentes. Un año fiscal es el período contable de 12 meses para un ciclo económico. Una fecha de fin de año fiscal es diferente al final del año calendario. Es el ciclo de información financiera que utiliza la empresa a efectos fiscales. Esa es una de las diferencias clave.
¿Qué es un año calendario?
Un año calendario es un período de un año que comienza el 1 de enero y termina el 31 de diciembre.
Diferencias entre un año calendario y un año fiscal
Hay varias diferencias entre un año fiscal y un año calendario.
El año calendario comienza el día de Año Nuevo. Utilizan el calendario gregoriano. En el mundo de los negocios, puede usar un año calendario para las declaraciones de impuestos. Comienzan el 1 de enero y el año calendario finaliza el 31 de diciembre.
El año fiscal comienza en cualquier fecha. Requieren informes financieros más complicados. Y los años fiscales deben terminar 365 días después o dentro de un período de doce meses.
El año calendario está más alineado con los sistemas del IRS.
Un año calendario no siempre proporciona los informes financieros más precisos. Las empresas estacionales que utilizan un año fiscal obtienen informes de ingresos y gastos más precisos.
Aquí hay un aparte interesante. Los residentes pueden usar la misma declaración de impuestos que los ciudadanos estadounidenses. No importa qué elección hayan hecho entre un año fiscal y un año calendario.
¿Puedes cambiar tu año fiscal con el IRS?
El IRS utiliza el año fiscal calendario como base. Si usa su propio año fiscal, los plazos deben ajustarse. Deberá pagar antes del día 15 del cuarto mes después del final del año fiscal que haya elegido.
Por lo tanto, los impuestos comerciales estacionales son diferentes de alguien que paga usando un año calendario más tradicional. La mayoría de los contribuyentes tienen como fecha límite el 15 de abril.
¿Es usted una empresa que quiere usar un año fiscal para declarar impuestos? Su primera declaración de impuestos sobre la renta debe utilizar el año fiscal que ha seleccionado.
Elegir entre el año fiscal y el año calendario con fines contables
Usar un año fiscal tiene beneficios. Los años naturales también tienen su lado positivo. Aquí hay algunas ventajas y desventajas de los años fiscales y calendario para ayudarlo a elegir.
Beneficios del año fiscal
Usar el año fiscal en la temporada de impuestos tiene algunas ventajas comerciales. Las empresas de temporada pueden hacer que sus estados financieros sean más precisos para el servicio de impuestos internos. Sus ingresos y gastos pueden alinearse mejor en una declaración de impuestos comercial. Es bueno para los minoristas cuando un año fiscal abarca la temporada navideña.
La implementación de un año fiscal puede ayudar a que su negocio reciba más atención de su contador. Un negocio de preparación de impuestos suele estar ocupado de enero a abril. Los años fiscales suelen terminar en fechas diferentes. Aproveche al máximo cualquier tarifa de usuario que cobren de esta manera.
Aquí hay un ejemplo. El año escolar “fiscal” comienza el 1 de julio y finaliza el 30 de junio. algo de información sobre cómo un año bisiesto influye en un año fiscal que los contribuyentes y las empresas deben conocer.
Beneficios por año calendario
Usar un año calendario para asuntos financieros y contables tiene beneficios. Para propietarios únicos y pequeñas empresas, usar el método de informe del año calendario es más simple. Cuando la declaración de impuestos de una empresa y su propietario coinciden, es más fácil armar todos los estados financieros. El sistema predeterminado que utiliza el IRS se basa en el año calendario.
Otras Consideraciones
Es importante recordar que para muchos individuos y corporaciones S, no hay diferencia entre un año fiscal o calendario. Los doce meses para la declaración de impuestos son los mismos. Pero, por supuesto, no siempre es así. Este lista de verificación de inicio también tiene algunos otros asuntos que debe considerar sobre las finanzas de su negocio.
¿Cómo cambia su calendario de informes con el IRS?
Aquí hay un escenario que querrás ver. Su empresa ya ha presentado su año fiscal. Pero desea cambiar su declaración de impuestos ajustando el cronograma. Debe presentar la solicitud ante el gobierno federal en general y ante el IRS específicamente.
Las pequeñas empresas deben presentar Formulario 1128. Es la Solicitud para Adoptar, Modificar o Retener un Año Contributivo. Hay una sección sobre esto para una solicitud de aprobación automática. Y espacio para su número de identificación patronal. Toda la información debe ser cuidadosamente detallada.
¿Pueden ser lo mismo un año fiscal y un año calendario?
Para la mayoría de las pequeñas empresas, el año fiscal y el año calendario son diferentes. Sin embargo, un año fiscal puede caber dentro de un año calendario. Pero no puede durar más de 371 días o 53 semanas.
¿Las normas del impuesto sobre la renta exigen un año fiscal o un año calendario?
Las empresas pueden presentar impuestos comerciales utilizando un año fiscal. O el dueño de un negocio puede optar por usar el año calendario. Elegir cualquiera de los períodos contables anuales se trata de mantenerse al tanto de las Regulaciones del Impuesto sobre la Renta y los Códigos de Rentas Internas. La declaración de impuestos puede tener una fecha de inicio y una fecha de finalización obligatoria.
¿Cuándo es el año fiscal 2023?
El año fiscal en los Estados Unidos para el gobierno federal comienza el 1 de octubre de 2022. Finaliza el 30 de septiembre de 2023 como último día. Muchas organizaciones sin fines de lucro usan del 1 de julio al 30 de junio cuando seleccionan años fiscales. Ambos son meses tempranos en comparación con el año calendario.
Los años fiscales se aplican de manera diferente según el código de rentas internas. Por ejemplo, una corporación S debe completar el formulario 1128 para presentar un año fiscal diferente.
Por otro lado, no todos los ejercicios fiscales utilizan el mismo último día. Si es un propietario único, finalizará su año el 31 de diciembre. El año fiscal que usan los contribuyentes es el mismo: del 1 de enero al 31 de diciembre.
Algunas empresas realizan pagos a plazos sobre los impuestos estimados. Estos impuestos estimados pagados se dividen en cuatro cuotas. Aquí está un enlace a algunos de los períodos de pago.
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Este artículo, "Año fiscal versus año calendario: ¿Qué es mejor para su negocio?” fue publicado por primera vez el Tendencias de las pequeñas empresas