La stagione fiscale può essere stressante, soprattutto se non ne sei consapevole detrazioni fiscali a tua disposizione.
Se hai viaggiato per lavoro durante tutto l'anno, esistono una serie di detrazioni fiscali che possono aiutarti a ridurre il reddito imponibile e a risparmiare denaro.
Continua a leggere per scoprire 10 detrazioni fiscali per le spese di viaggio nell'anno fiscale 2022.
Le spese di viaggio d'affari sono deducibili dalle tasse?
Le spese di viaggio d'affari sostenute mentre si è lontani dalla propria abitazione e dalla sede principale dell'attività sono deducibili dalle tasse.
Queste spese possono includere costi di trasporto, spese per i bagagli, noleggio auto, taxi, navette, alloggio, mance e spese.
È importante conservare le ricevute e i registri delle spese effettive a fini fiscali e detrarre il costo effettivo.
Quali tipologie di spese di viaggio sono deducibili dalle tasse?
Per detrarre le spese di viaggio d'affari, devono soddisfare determinati criteri stabiliti dall'IRS.
Di seguito sono riportati i requisiti principali che una spesa di viaggio deve soddisfare per poter beneficiare di una detrazione fiscale:
Spese ordinarie e necessarie: La spesa deve essere comune e accettata nel settore commerciale o aziendale ed essere utile e appropriata per l'azienda.
Direttamente correlato al commercio o agli affari: La spesa deve essere direttamente correlata all'attività commerciale o aziendale e non di carattere personale.
Fuori casa durante la notte: La spesa deve essere stata sostenuta mentre si trovava lontano sia dal domicilio del contribuente che dal luogo della sede principale della sua attività (domicilio fiscale) durante la notte.
Documentazione adeguata: Il contribuente deve conservare adeguata documentazione, quali ricevute e registrazioni, delle spese sostenute.
Detrazioni fiscali per viaggi d'affari ammissibili
Le spese per i viaggi di lavoro possono aumentare rapidamente. Fortunatamente, molte di queste spese sono deducibili dalle tasse per le imprese e gli imprenditori.
Ecco una panoramica delle tipologie di spese di viaggio d'affari che danno diritto alle detrazioni fiscali negli Stati Uniti:
Spese di alloggio
Le spese di alloggio possono essere richieste come detrazioni fiscali durante i viaggi d'affari. Ciò include l'alloggio in hotel, i costi di affitto di case vacanza e altri alloggi durante il viaggio.
Spese per i pasti
Le spese per cibo e bevande sostenute durante un viaggio d'affari possono essere detratte dalle tasse. Ciò include i pasti durante il viaggio e i pasti durante gli incontri con clienti o appaltatori.
Spese di trasporto
È inoltre possibile richiedere la detrazione delle spese di viaggio d'affari sostenute durante un viaggio d'affari.
Ciò include voli, biglietti ferroviari, noleggio auto, gas per veicoli personali utilizzati per viaggi d'affari, pedaggi, tariffe di parcheggio, corse in taxi da e per l'aeroporto o la stazione ferroviaria e altro ancora.
Spese di esercizio e manutenzione dell'auto
Possono essere richieste come detrazioni fiscali anche le spese di esercizio e manutenzione di un'auto utilizzata per viaggi di lavoro.
Ciò include carburante, assicurazione, costi di registrazione, costi effettivi di riparazione e spese di manutenzione. Possono essere detratte anche le tariffe pagate per assumere un autista o un autista.
Gestione e manutenzione di roulotte
La gestione e la manutenzione di roulotte per viaggi di lavoro possono avere diritto a detrazioni fiscali, a condizione che l'uso di tali roulotte sia considerato "ordinario" e "necessario" per la tua attività.
Ciò include tutti i costi associati al noleggio o al possesso di un rimorchio, come i costi del carburante, le spese di riparazione e manutenzione, l'assicurazione e le spese di registrazione.
Spese internet e telefoniche
Anche le spese telefoniche e internet associate ai viaggi d'affari possono essere richieste come detrazioni fiscali.
Ciò include il costo di qualsiasi servizio Internet, come Wi-Fi o piani dati, e servizi telefonici, come tariffe di roaming o chiamate internazionali.
Anche tutti i dispositivi di comunicazione acquistati per uso aziendale, come smartphone e laptop, possono beneficiare di detrazioni fiscali.
Canoni di noleggio computer
Anche i canoni di noleggio di computer e altri dispositivi informatici utilizzati durante i viaggi d'affari possono essere detratti dalle tasse.
Ciò include eventuali spese applicabili per l'acquisto, il leasing o il noleggio di un computer, nonché i relativi costi di connessione a Internet e ad altri servizi digitali.
Tutte queste spese devono essere necessarie per la buona riuscita del viaggio d'affari per poter beneficiare di una detrazione fiscale.
Forniture da viaggio
Anche le forniture di viaggio, come valigie e altre borse, hanno diritto a detrazioni fiscali se utilizzate per viaggi d'affari.
Anche eventuali costi associati alla protezione degli articoli, come serrature e dispositivi di localizzazione, possono essere richiesti come detrazioni fiscali.
Anche altre forniture necessarie, come attrezzature per ufficio o materiali di riferimento, possono beneficiare di detrazioni.
Quote per conferenze ed eventi
Anche le quote per conferenze ed eventi legati ai viaggi d'affari possono beneficiare di detrazioni fiscali.
Ciò include le spese associate alla partecipazione a una conferenza, come registrazione, alloggio e pasti.
Anche eventuali costi relativi all'organizzazione di eventi aziendali, come l'affitto della sede e il catering, possono essere richiesti come detrazioni fiscali.
Spese di pulizia e lavanderia
Anche le spese di viaggio d'affari legate alla pulizia e al bucato possono essere richieste come detrazioni fiscali.
Ciò include una parte del costo dei servizi di hotel e motel, come le spese di pulizia addebitate per il riciclaggio degli indumenti, nonché qualsiasi altra spesa ragionevole relativa al mantenimento degli abiti puliti durante il viaggio lontano da casa.
Detrazioni per spese di viaggio non idonee
Quando si tratta di spese aziendali e tasse, non tutte le spese di viaggio sono uguali. Alcune spese sono considerate “Detrazioni per spese di viaggio non idonee” e non possono essere richieste come detrazioni sulle imposte sul reddito.
Ecco un elenco delle spese di viaggio comuni che non possono essere detratte, con una breve spiegazione di ciascuna:
Vacanze personali: Le spese sostenute durante una vacanza personale non sono deducibili, anche se durante il viaggio si svolgono affari. Inoltre, non possono beneficiare di detrazioni nemmeno le spese relative al piacere personale o ad attività ricreative.
I regali: I regali acquistati per motivi di lavoro durante il viaggio non sono deducibili, anche se sono destinati ad avvantaggiare in qualche modo l'azienda.
Pendolarismo: Il costo del tragitto casa-lavoro non è considerato una spesa deducibile.
Pasti: I pasti consumati in viaggio d'affari sono deducibili solo parzialmente, con determinati limiti di importo.
Alloggio: Il costo dell'alloggio è una spesa deducibile, ma solo se ritenuto ragionevole e necessario per il viaggio di lavoro.
Divertimento: Le spese di intrattenimento, come i biglietti per uno spettacolo o un evento sportivo, non sono deducibili, anche se legate ad un viaggio d'affari.
Come detrarre le spese di viaggio
Per detrarre le spese di viaggio dalle imposte sul reddito, le spese devono essere considerate ordinarie e necessarie per l'esercizio dell'impresa.
Ciò significa che le spese devono essere attività commerciali comuni e accettate nel tuo settore e devono essere utili, appropriate e finalizzate a scopi commerciali.
Per richiedere la detrazione delle spese di viaggio, è necessario elencarle nel modulo 2106 per i dipendenti o nell'Allegato C per i lavoratori autonomi.
Quanto puoi detrarre per le spese di viaggio?
Durante un viaggio d'affari, l'intero costo del trasporto verso la tua destinazione, sia esso in aereo, treno o autobus, ha diritto a detrazione.
Allo stesso modo, se noleggi un'auto per il trasporto verso e intorno alla tua destinazione, anche il costo del noleggio è deducibile. Per le spese alimentari sostenute durante un viaggio d'affari, solo 50% del costo possono beneficiare di una cancellazione.
Come si dimostrano le detrazioni fiscali per le spese di viaggio?
Per dimostrare le detrazioni fiscali per le spese di viaggio, è necessario conservare registri accurati come ricevute, fatture e qualsiasi altra documentazione di supporto che mostri l'importo e lo scopo delle spese.
Alcuni dei documenti che potresti dover fornire includono ricevute per il trasporto, l'alloggio e i pasti, un itinerario o programma dettagliato del viaggio, una spiegazione dello scopo commerciale in buona fede del viaggio o una prova del pagamento di tutte le spese.
Quali sono le sanzioni per la detrazione di una spesa aziendale non consentita?
La detrazione di una spesa aziendale non consentita può comportare sanzioni legate all'accuratezza pari a 20% per mancato pagamento, addebiti per interessi, rivalutazione della dichiarazione dei redditi e, in casi gravi, multe e reclusione per frode fiscale. Per evitare queste sanzioni, è importante comprendere le regole di detrazione delle spese e tenere registri accurati.
Puoi detrarre le spese di viaggio quando porti la famiglia o gli amici in viaggio d'affari?
Di solito non è possibile detrarre le spese sostenute per portare la famiglia o gli amici in viaggio d'affari. Tuttavia, se queste persone apportassero valore all’azienda, ciò potrebbe essere possibile. È consigliabile parlare con un contabile o un esperto finanziario prima di richiedere eventuali detrazioni relative al portare famiglia e amici in viaggio d'affari.
È possibile detrarre le spese aziendali sostenute durante le vacanze?
Le spese sostenute durante una vacanza personale non sono deducibili, anche se durante il viaggio vengono svolti alcuni affari. Per avere diritto a una detrazione, lo scopo principale del viaggio deve essere d'affari e le spese devono essere direttamente correlate allo svolgimento di tale attività.
È possibile richiedere la detrazione fiscale delle spese di viaggio per i dipendenti?
I datori di lavoro possono detrarre le spese di viaggio dei dipendenti se sono ordinarie, necessarie e adeguatamente documentate. Le spese devono essere riportate anche come reddito imponibile sul W-2 del dipendente.
Quali sono i limiti alla detrazione del costo dei pasti durante i viaggi di lavoro?
L'IRS consente una detrazione 50% delle spese di pasto e hotel per i viaggiatori d'affari che siano ragionevoli e non eccessive. Nel 2021 e 2022 è deducibile l’intera spesa per i pasti al ristorante. Se non vengono sostenute spese per il pasto, è possibile detrarre $5.00 al giorno per spese accessorie. La tariffa giornaliera federale per i pasti e le spese accessorie è ciò che determina l'indennità di pasto standard.
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Questo articolo, "10 detrazioni fiscali per spese di viaggio (anno fiscale 2022)” è stato pubblicato per la prima volta su Tendenze delle piccole imprese