L'anno fiscale 2022 è arrivato e con esso arriva una serie di spese non deducibili che potrebbero influire sul tuo conto bancario. Sia che tu stia dichiarando le tasse in modo indipendente o come parte di una famiglia, sapere cosa non è deducibile può aiutarti a pianificare in modo più accurato il prossimo anno.
In questo articolo parleremo di alcune spese non deducibili da tenere a mente quando si prepara la dichiarazione dei redditi 2022. Iniziamo!
Quali sono le spese aziendali non deducibili?
Le spese aziendali non deducibili sono le spese sostenute da un'impresa che non possono essere dedotte dal reddito imponibile di una società.
Ciò include sia i costi operativi che quelli di capitale, ma esclude eventuali spese che possono essere cancellate come detrazioni nella dichiarazione dei redditi.
Comprendendo le detrazioni dettagliate, quali sono le spese aziendali non deducibili e adottando misure per limitarle, puoi ridurre l'importo delle tasse pagate dalla tua organizzazione.
In che modo una spesa aziendale non deducibile influisce sul reddito imponibile?
Le spese non deducibili non incidono direttamente sul reddito imponibile. Tuttavia, riduce l’importo del profitto totale da dichiarare sulle tasse.
Ad esempio, se spendi $500 per una spesa non deducibile, il reddito imponibile dell'azienda verrà ridotto di $500 anche se non può essere detratto dalle tasse.
Pertanto, comprendere quali sono le spese non deducibili può aiutarti a prendere decisioni finanziarie più sagge e a gestire le tue passività fiscali in modo più efficace.
Spese non deducibili per le imprese
Quando si gestisce un’impresa, ci sono molte spese che non possono essere detratte dalle tasse. Dovresti essere consapevole di queste spese non deducibili quando prepari la dichiarazione dei redditi per l'anno fiscale 2022.
Ecco dieci spese aziendali comuni non deducibili da tenere a mente:
Abiti da lavoro. Il governo non aiuta a coprire i costi dell'abbigliamento tramite una detrazione. quindi se ti viene richiesto di indossare un certo tipo di abbigliamento al lavoro, tale costo non è deducibile. Tuttavia, puoi detrarre le spese sostenute per abiti non destinati all'uso pubblico come le uniformi.
Costi del pendolarismo. Indipendentemente dal tempo necessario per viaggiare da e verso la tua azienda o dal tipo di trasporto utilizzato, le spese di viaggio sostenute non sono ammissibili detrazioni fiscali. Ciò include gas, manutenzione e riparazione del veicolo, tariffe di parcheggio e altri costi correlati.
Regali legati agli affari. Puoi richiedere solo fino a $25 per regali offerti direttamente o indirettamente a ciascuna persona, anche se in alcune circostanze potrebbe essere vantaggioso offrire un regalo più costoso.
Spese di rappresentanza. L'IRS non consente detrazioni per spese di intrattenimento, come biglietti per uno spettacolo o partite di golf.
Spese in conto capitale. Una spesa in conto capitale è un investimento effettuato per avviare e sostenere un’impresa nel lungo periodo. Queste spese possono includere l'acquisto di un veicolo, l'acquisto di mobili per ufficio o l'ottenimento dei diritti su un franchising. Tuttavia, l'IRS consente detrazioni fino a $5.000 all'anno per determinate spese quando si avvia un'attività come il costo di registrazione di una LLC o l'acquisto di un nome di dominio per un sito web.
Pasti. Normalmente, l'IRS consente solo una detrazione 50% sui pasti. Tuttavia, per il 2022, le aziende possono detrarre 100% dai pasti aziendali acquistati presso i ristoranti grazie al Consolidated Stanziamenti Act del 2021.
Contributi politici. I contributi versati a organizzazioni o candidati politici nonché le spese di lobbying non possono essere detratti dalle tasse.
Premi di assicurazione sulla vita. Le aziende possono detrarre il costo dell'assicurazione sulla vita collettiva per i propri dipendenti come spesa aziendale. Tuttavia, non puoi detrarre i costi della copertura assicurativa sulla vita su te stesso, su un dipendente o su chiunque abbia una partecipazione finanziaria nell'attività se sei il beneficiario della polizza.
Multe e sanzioni. In genere, le multe e le sanzioni imposte dal governo non sono considerate spese deducibili, indipendentemente dall'importo.
Quote associative. Le quote per un country club, un club sociale o un centro fitness non sono deducibili dalle tasse. Tuttavia, se pranzi di lavoro presso il tuo club, puoi detrarre 100% del costo totale del pasto dalle tasse per il 2022.
Interessi fiscali per mancato pagamento per i contribuenti non societari. I pagamenti degli interessi sui pagamenti fiscali insufficienti effettuati da imprese individuali e proprietari di entità di passaggio non sono ammissibili a detrazioni. Questi pagamenti sono considerati interessi personali, indipendentemente dal fatto che siano legati o meno al reddito d'impresa.
Spese legali per acquisto immobile. Una parte di questi compensi come quelli dedicati al costo dell'immobile potranno essere recuperati nel tempo attraverso gli ammortamenti. Le spese legali sostenute per l'acquisto della proprietà dovrebbero essere incluse nel costo della proprietà.
Alcuni pagamenti delle spese dei dipendenti. Le aziende non sono in grado di detrarre i costi di spostamento dei dipendenti come il parcheggio e gli abbonamenti mensili, né possono detrarre le spese relative al trasloco di un dipendente.
Contribuenti non societari con perdite aziendali eccessive. Le perdite aziendali in eccesso devono essere trattate come perdite operative nette riportate ai fini fiscali.
Regola sulla perdita degli hobby. Eventuali perdite subite da attività commerciali considerate hobby dall'IRS rientrano nella categoria delle perdite legate agli hobby. L'IRS considera un hobby qualsiasi attività perseguita per divertimento, piuttosto che per guadagno finanziario. I redditi generati da tutte le fonti, compresi gli hobby, devono essere segnalati all'IRS e non è possibile richiedere alcuna detrazione associata all'attività.
Cosa succede se richiedi spese personali e aziendali non deducibili?
La richiesta di spese personali e aziendali non deducibili può avere un effetto significativo sulle tasse.
Se deduci queste spese dal reddito imponibile della tua azienda, aumenterà l'importo delle tasse dovute.
Se l'IRS determina che hai erroneamente richiesto una spesa non deducibile, potresti dover affrontare un controllo e potenzialmente dover pagare multe o tasse arretrate.
Qual è un esempio di tasse non deducibili?
Un esempio di tasse non deducibili sono i contributi politici. Se stai cercando di influenzare la legislazione o di sostenere un particolare candidato, il denaro speso in tali attività non può essere detratto dalle tasse.
Anche se lo consideri un investimento nella tua attività, le spese di lobbying non sono ancora ammissibili a detrazioni.
È possibile detrarre le spese che uniscono lavoro e personale?
Mescolare spese aziendali e personali (come le spese familiari) è qualcosa che dovrebbe essere evitato a tutti i costi, soprattutto quando si avvia una nuova attività.
Non solo crea una situazione contabile inutilmente complessa, ma può anche portare a potenziali problemi legali con l'IRS se non stai attento.
Le spese di viaggio legate al lavoro sono indeducibili?
Le spese di viaggio relative al tuo lavoro possono essere deducibili dalle tasse, a condizione che tu abbia sostenuto le spese mentre lavoravi lontano da casa per un anno o meno per un incarico.
Ciò include le tariffe di trasporto come aerei, treni, taxi e veicoli. Consulta un professionista fiscale se hai domande a riguardo.
I contribuenti possono detrarre le spese di rappresentanza?
Dall’inizio del 2018, le imprese non possono detrarre le spese associate ad attività ricreative come giochi sportivi e spettacoli.
Tuttavia, le aziende potrebbero essere in grado di richiedere una detrazione fiscale per i pasti e le bevande consumate in occasione di eventi di intrattenimento.
Le spese per i pasti aziendali sono deducibili dalle tasse?
Le aziende possono detrarre l’intero costo dei pasti e delle bevande aziendali dai ristoranti per il 2022.
Per gli altri anni, l'importo massimo deducibile è solitamente limitato a 50% del costo totale.
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Immagine: Elementi Envato
Questo articolo, "16 Spese non deducibili per l'anno fiscale 2022” è stato pubblicato per la prima volta su Tendenze delle piccole imprese