Con la crescente complessità delle normative, dedicare tempo sufficiente alla comprensione delle imposte sulle vendite online può essere difficile. Fortunatamente, abbiamo raccolto tutte le informazioni necessarie in questa guida definitiva in modo che tu possa navigare più facilmente nel mondo della tassazione digitale.
In questa guida imparerai quali stati addebitano l'imposta sulle vendite online, i migliori strumenti software per la conformità fiscale sulle vendite online e altro ancora. Iniziamo!
Cos’è l’imposta sulle vendite via Internet?
L'imposta sulle vendite su Internet è un tipo di tassazione che si applica alle transazioni effettuate dalla vendita di beni e servizi su Internet.
I rivenditori online sono tenuti a riscuotere, segnalare e versare le imposte sulle vendite statali e locali in base al luogo di residenza dell'acquirente. Ciò può creare un onere per le piccole imprese, che potrebbero non avere le risorse o le competenze per gestire il loro complesso tassa sulle piccole imprese obblighi.
Assicurati di ricercare se il tuo stato richiede un permesso di imposta sulle vendite per riscuotere le imposte sulle vendite per le vendite online.
I venditori online sono tenuti a riscuotere l'imposta sulle vendite?
Sì, i venditori online sono tenuti a riscuotere l'imposta sulle vendite dai clienti quando effettuano acquisti online.
Nel 2018 il caso della Corte Suprema South Dakota contro Wayfair, Inc. ha portato a una nuova riforma fiscale su Internet affermando che gli stati possono richiedere ai venditori online fuori dallo stato di riscuotere e versare l'imposta sulle vendite, indipendentemente dal fatto che il venditore si trovi fisicamente in quello stato o meno . Ciò ha influito sul prezzo di vendita finale di molti prodotti popolari da vendere online.
Ciò avviene generalmente includendo un calcolatore dell'imposta sulle vendite nella pagina di pagamento o calcolando automaticamente l'imposta sulle vendite nel costo totale dell'acquisto.
A seconda dello stato, potrebbe essere necessario riscuotere e contabilizzare anche le tasse locali.
In che modo i venditori online pagano l'imposta sulle vendite al giusto importo?
I venditori online possono assicurarsi di pagare l'importo corretto dell'imposta sulle vendite sui loro prodotti e servizi seguendo due procedure principali:
Ricerca e monitoraggio delle leggi locali, statali e federali – È fondamentale che le aziende online siano aggiornate su tutte le norme e leggi sull’imposta sulle vendite negli stati in cui vendono i propri prodotti o servizi.
Utilizzando un affidabile software di automazione delle imposte sulle vendite – Utilizzando una soluzione software conforme, i venditori online possono facilmente automatizzare il processo di calcolo delle tasse alla giusta aliquota in base alla posizione del cliente.
Comprendere il nesso dell'imposta sulle vendite per i venditori remoti
Comprendere il nesso dell'imposta sulle vendite per i venditori remoti è fondamentale per le aziende che vendono beni e servizi a distanza.
Esistono quattro tipi principali di nesso con l'imposta sulle vendite che si applicano ai venditori remoti:
Nesso fisico – Ciò rappresenta una presenza fisica in uno stato, come avere proprietà o dipendenti nello stato.
Nexus cliccabile – Alcuni stati hanno approvato leggi che trattano i rivenditori online che indirizzano loro gli acquirenti come aventi una presenza fisica all'interno dello stato anche se non hanno altri legami lì.
Nesso di affiliazione – Ciò si verifica quando un venditore online ha affiliati o appaltatori indipendenti situati in un altro stato, consentendo a tale stato di rivendicare una qualche forma di connessione con l’azienda.
Nesso economico – Ciò si riferisce a quando un’azienda raggiunge determinate soglie per il numero o l’importo in dollari delle vendite effettuate tramite residenti di un particolare stato, dando a tale stato il diritto di riscuotere tasse su tali transazioni.
Quali stati addebitano l’imposta sulle vendite online?
La maggior parte degli stati degli Stati Uniti ora addebita l’imposta sulle vendite sugli acquisti online di beni personali tangibili effettuati dai clienti all’interno dei loro confini.
Attualmente, 46 stati e il Distretto di Columbia hanno leggi che richiedono ai rivenditori online di riscuotere l'imposta sulle vendite dai clienti, con alcuni stati che applicano aliquote diverse a seconda del tipo di prodotto o servizio venduto.
Stati con un nesso economico per l’imposta sulle vendite
Gli stati con un nesso economico con l’imposta sulle vendite richiedono alle aziende di riscuotere l’imposta sulle vendite dai clienti in base a una determinata soglia di entrate o al numero di vendite effettuate nello stato.
Attualmente, questi stati includono:
Alabama
Alaska
Arizona
Arkansas
California
Colorado
Connecticut
Distretto della Colombia
Florida
Georgia
Hawaii
Idaho
Illinois
Indiana
Iowa
Kansas
Kentucky
Louisiana
Maine
Maryland
Massachusetts
Michigan
Minnesota
Mississippi
Missouri
Nebraska
Nevada
New Jersey
Nuovo Messico
New York
Carolina del Nord
Nord Dakota
Ohio
Oklahoma
Pennsylvania
Rhode Island
Carolina del Sud
Sud Dakota
Tennessee
Texas
Utah
Vermont
Virginia
Washington
Virginia dell'ovest
Wisconsin
Wyoming
Stati con una soglia di imposta sulle vendite di $100.000
La maggior parte degli stati ha fissato una soglia specifica di $100.000 per le vendite prima che i venditori online debbano iniziare a riscuotere l'imposta sulle vendite dai clienti, tra cui:
Alaska
Arizona
Arkansas
Colorado
Connecticut
Distretto della Colombia
Florida
Georgia
Hawaii
Idaho
Illinois
Indiana
Iowa
Kansas
Kentucky
Louisiana
Maine
Maryland
Massachusetts
Michigan
Minnesota
Missouri
Nebraska
Nevada
New Jersey
Nuovo Messico
Carolina del Nord
Nord Dakota
Ohio
Oklahoma
Pennsylvania
Rhode Island
Carolina del Sud
Sud Dakota
Tennessee
Utah
Vermont
Virginia
Washington
Virginia dell'ovest
Wisconsin
Wyoming
Stati con una soglia di imposta sulle vendite di $250.000
Solo Alabama e Mississippi hanno una soglia di nesso economico di $250.000 solo nelle vendite.
Mentre il Mississippi conta tutte le transazioni online, l'Alabama esclude le vendite effettuate tramite un facilitatore del mercato registrato, le vendite all'ingrosso e alcuni servizi.
Stati con una soglia di imposta sulle vendite di $500.000
Texas, New York e California sono gli unici tre stati con una soglia di imposta sulle vendite di $500.000.
Che cos'è l'accordo semplificato sulle imposte sulle vendite e sull'uso?
L'accordo semplificato sulle imposte sulle vendite e sull'uso (SSUTA) è un accordo tra gli stati che semplifica la riscossione delle imposte sulle vendite e sull'uso.
L’accordo consente alle aziende di versare facilmente le imposte sulle vendite e sull’utilizzo in tutti gli Stati partecipanti.
La SSUTA semplifica la conformità standardizzando definizioni, procedure, base imponibile e requisiti software in tutti gli Stati membri. Fornisce inoltre sgravi dalla tassazione basata su Internet per i venditori qualificati di piccole imprese, limitando la loro responsabilità fiscale.
Come garantire che la tua attività sia conforme alle leggi fiscali sulle vendite online
Se vendi prodotti online, è importante comprendere e rispettare le leggi fiscali statali applicabili alle vendite online.
Per garantire che la tua attività sia conforme, ecco alcuni suggerimenti per aiutarti a navigare in questa complessa area del commercio basato sul Web:
Ricerca le leggi nel tuo stato: Scopri tutte le norme e i regolamenti che si applicano alla riscossione, al versamento e alla dichiarazione delle imposte sulle transazioni di vendita online nel tuo stato. Ciò ti aiuterà a rimanere aggiornato e ad assicurarti anche di riscuotere l'importo corretto di tasse dai tuoi clienti.
Addebitare le aliquote fiscali corrette: Assicurati di addebitare ai clienti l'importo corretto delle tasse in base alla loro posizione. Tieni presente che le tariffe possono cambiare anche a seconda di dove vengono spedite le merci o vengono svolti i servizi da te eseguiti.
Raccogliere le informazioni sui clienti in modo accurato: Garantire che le informazioni sui clienti come nome, indirizzo, numero di telefono e indirizzo e-mail vengano raccolte in modo accurato in modo che possano essere utilizzate ai fini della dichiarazione dei redditi, se necessario.
Il file viene restituito in tempo: Compila tutte le dichiarazioni necessarie per ciascun periodo imponibile in modo accurato e puntuale per evitare sanzioni o multe da parte del dipartimento delle entrate del tuo stato o di altre autorità fiscali.
I migliori strumenti software per la conformità fiscale delle vendite online
Rimani aggiornato sulle ultime normative in materia di conformità fiscale sulle vendite online con i migliori strumenti software.
La gestione delle imposte sulle vendite può essere complicata, ma queste soluzioni semplificano i processi e tengono il passo con i cambiamenti nelle politiche, quindi non devi farlo tu.
Avalara – Con oltre 1.200 integrazioni di partner firmate, Avalara si connette perfettamente a molte delle applicazioni aziendali che già utilizzi, come i più diffusi ERP, sistemi di e-commerce, strumenti di contabilità e altre soluzioni.
Vaso delle tasse – Dì addio alle attività che richiedono più tempo, come il calcolo corretto delle aliquote fiscali sulle vendite, la categorizzazione dei prodotti e la gestione delle dichiarazioni multistato. Con TaxJar puoi essere certo che le tue operazioni aziendali rimangono efficienti, affidabili e coerenti.
Conformità fiscale del vertice – Il software e i servizi Vertex semplificano la presentazione delle dichiarazioni alle autorità fiscali locali, accelerano il commercio transfrontaliero in tutta sicurezza, massimizzano l’efficienza interna e ottimizzano il percorso online del cliente.
Ci sono vendite online che non sono imponibili?
I proprietari di piccole imprese dovrebbero essere consapevoli che alcune vendite online non sono imponibili.
A seconda dello stato, potrebbero esserci soglie diverse che determinano cosa è e cosa non è imponibile. Ad esempio, in alcuni stati, puoi guadagnare una certa somma di denaro dalle vendite online prima che vengano tassate.
È importante comprendere le leggi dello stato in cui opera la tua azienda e garantire che le tasse siano aggiornate.
È possibile evitare l'imposta sulle vendite su Internet?
È possibile evitare l'imposta sulle vendite via Internet seguendo determinate procedure. A seconda dello stato, potrebbero esserci normative diverse che si applicano.
Ad esempio, alcuni stati richiedono alle aziende di riscuotere imposte su tutte le vendite superiori a una determinata soglia.
Altri stati potrebbero non aver bisogno di alcuna tassa. È importante ricercare e comprendere le normative e le leggi sull'imposta sulle vendite nel proprio stato prima di intraprendere qualsiasi attività di vendita online.
Qual è l'aliquota fiscale di Internet?
L’aliquota fiscale su Internet varia da stato a stato. La maggior parte degli stati utilizza un sistema di riscossione delle imposte sulle vendite basato sulla destinazione, il che significa che i venditori sono responsabili dell'addebito dell'aliquota dell'imposta sulle vendite in base all'indirizzo in cui il cliente ha spedito i propri articoli.
Le aliquote possono anche variare a seconda della giurisdizione locale, ad esempio a livello di città o contea, rendendo più complesso il calcolo di un'aliquota fiscale Internet accurata.
Quando è iniziata l'imposta sulle vendite via Internet?
L'imposta sulle vendite via Internet è stata introdotta per la prima volta negli Stati Uniti nel 2018, quando la Corte Suprema ha emesso una sentenza che consentiva agli stati di riscuotere l'imposta sulle vendite dai rivenditori online, indipendentemente dall'ubicazione fisica del rivenditore.
Ce n'è uno grande impatto di un’imposta sulle vendite online sulle piccole imprese entità che operano negli Stati Uniti, poiché ora devono destreggiarsi tra normative complesse e pagare le tasse come qualsiasi altra attività.
Immagine: Elementi Envato
Questo articolo, "La guida definitiva all'imposta sulle vendite online (2023)” è stato pubblicato per la prima volta su Tendenze delle piccole imprese