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Quindi, hai avviato una piccola impresa. Questa è una fantastica notizia! Tuttavia, con la stagione fiscale alle porte, è tempo di scoprire come le tasse influenzeranno la tua nuova impresa.
Se suona come te, ti consigliamo di dare un'occhiata a questo episodio di SBT in: 15 con Barbara Weltman, avvocato e fondatrice di Grandi idee per le piccole imprese, Inc. e autore di Small Business Taxes di JK Lasser. In questa intervista approfondita, ci fornisce alcuni consigli aziendali per rendere le nostre tasse aziendali meno scoraggianti.
Dai un'occhiata a questa trascrizione modificata della loro discussione sull'ultimo episodio di Small Biz in:15.
Cosa c'è di diverso nell'avvio del processo di dichiarazione dei redditi?
Shawn Hessinger: Cosa devono sapere i piccoli imprenditori principianti sulle tasse che sono diverse dal pagamento delle tasse quando si gestisce una piccola impresa?
Barbara Weltman: Beh, le tasse sono solo una parte del fare affari, e ci sono diversi tipi di tasse con cui devi confrontarti. Hai le tasse sul reddito. Hai tasse sul lavoro. Se sei un lavoratore autonomo, pagherai l'imposta sul lavoro autonomo. Ci sono le accise. Sono previste varie sanzioni. Quindi, devi conoscere tutti questi diversi aspetti.
I proprietari di piccole imprese devono sapere cosa sta succedendo a livello federale, statale e locale riguardo alle loro dichiarazioni fiscali. In sostanza, ci sono sicuramente molte parti mobili che devi conoscere. Penso che la cosa importante da sapere sia che la maggior parte delle piccole imprese si avvale di commercialisti o altri professionisti fiscali, magari solo per preparare dichiarazioni o gestire le buste paga. Ma la cosa importante per i proprietari di piccole imprese è sapere che devono capire cosa sono le tasse perché influenzano le decisioni aziendali.
Come presentare le tasse per la prima volta come imprenditore
Shawn Hessinger: In che modo un imprenditore dichiara le tasse per la prima volta? Hai parlato di ottenere un CPA. Voglio dire, forse questo è il primo passo. Ma come si procede in questo processo? Cosa c'è di diverso, ad esempio, dalla presentazione delle imposte sul reddito personale?
Barbara Weltman: Il primo passo è tenere buoni libri e registri. Come proprietario di una piccola impresa, devi farlo per le tue finanze personali. Per le imprese, le norme fiscali ti obbligano a tenere libri e registri in buone condizioni. E avere quei buoni libri e documenti ti consente di pagare le tasse. Aggiungi che potresti essere in grado di farlo da solo utilizzando il software.
Sicuramente non consiglio più di effettuare resi cartacei. Ci sono troppe possibilità di errori matematici e di opportunità mancate. Almeno con il software, ti chiede di fare ciò che devi fare. Oppure puoi rivolgerti a un professionista fiscale – esistono vari tipi di professionisti fiscali – un CPA non è l'unica opzione.
Se non conosci un professionista fiscale, ottieni un rinvio. Chiedi ad altri imprenditori locali chi utilizzano e ottieni un buon rinvio per un esperto.
Alcuni esperti sono agenti iscritti che sono autorizzati, in un certo senso, dall'IRS. Ottengono quella certificazione. Hanno requisiti di formazione continua. Quindi, dovrebbero essere ben informati in quello che fanno.
Ci sono commercialisti, ma ci sono anche contabili regolari che possono agire come agenti iscritti. Ci sono negozi tipo H&R Block che gestiranno questo genere di cose. C'è un sito web dell'IRS dove puoi trovare un professionista fiscale e vedere le loro certificazioni, ed puoi effettuare una ricerca per codice postale.
Quali moduli fiscali utilizzano i proprietari di piccole imprese per le loro dichiarazioni dei redditi?
Shawn Hessinger: Quale modulo o quali moduli utilizza un piccolo imprenditore per presentare la dichiarazione dei redditi? Ovviamente, i diversi tipi di moduli fiscali corrispondono a diversi tipi di dichiarazioni dei redditi e dipende da come è impostata la tua attività. Ma quale modulo fiscale usi innanzitutto per questo?
Barbara Weltman: Dipende da come è impostata la tua attività. Quindi, ad esempio, se sei un unico proprietario e non hai intrapreso alcuna azione legale per formare qualcos'altro, o sei una società a responsabilità limitata con un solo socio (un socio è un solo proprietario di una LLC). Se sei una LLC con un solo socio, sei trattato come un unico proprietario.
Per le tasse LLC, presenterai un Allegato C con la dichiarazione dei redditi personale. Pertanto, l'Allegato C verrà utilizzato per riportare tutte le entrate e le spese aziendali, insieme al modulo 1040, la dichiarazione dei redditi personale.
Non esiste una documentazione separata se rientri in quella categoria: un appaltatore indipendente, stessa cosa. Una LLC con un solo membro può scegliere di essere trattata come una società e tassativamente, diciamo come una S Corporation: hai questa opzione. Quindi, se sei una società a responsabilità limitata con due o più membri, sei una società di persone e presenterai il modulo 1065.
Ora, questo significa che l'entità, la partnership, la LLC che ti possiede, non paga le tasse. Ciò che fa è riportare le entrate e le uscite sui moduli fiscali. Quindi ti viene rilasciato il proprietario della Schedule K-1, che riporta la tua quota di tutto questo, la tua quota di entrate o perdite aziendali, la tua quota di alcuni elementi che ti passano separatamente - come - se la partnership è diventata di beneficenza contributi che ti passano separatamente, ma è la tua parte. Quindi, se sei titolare di 50%, riceverai 50% di quanto riportato dalla partnership.
Il prossimo tipo di attività sarebbe una S Corporation: semplicemente non incorporata. Ma ai fini fiscali sei un'entità pass-through e trattata più come una partnership che come una società, il che significa che la S Corporation archivia il modulo 1120S. Quindi spetta alla Pianificazione K-1 comunicare all'azionista la tua parte di entrate e spese aziendali che riporti sul tuo rendimento personale.
Quindi, ancora una volta, la S Corporation, nella maggior parte dei casi, ci sono alcune eccezioni di cui non parleremo, ma la maggior parte delle volte la S Corporation non paga mai le tasse. Lo stai facendo al tuo ritorno personale e ogni proprietario lo fa separatamente.
Supponiamo che tu abbia una S Corporation con due proprietari. Archivierai il 1120S e ogni proprietario riceverà 50% di ciò che c'è. I proprietari potrebbero appartenere a scaglioni fiscali diversi, quindi potrebbero pagare un'aliquota fiscale diversa sui profitti. E poi, ovviamente, l'ultima entità è una C Corporation o una società regolare che è la propria entità contribuente. Archivia dal 1120; paga le proprie tasse, le proprie imposte stimate, e tu, come azionista, ricevi lo stipendio se lavori per la società, o forse la società ti sta pagando i dividendi. Segnala ciò che ti viene distribuito.
Shawn Hessinger: Penso che molte piccole imprese principianti, in particolare gli imprenditori individuali, potrebbero seguire la strada della LLC. Potresti parlarci un po' delle differenze tra le tasse di una LLC e quelle di un individuo?
Barbara Weltman: Dal punto di vista fiscale, dipende se hai un solo membro, un proprietario o due o più. Quindi, se hai un proprietario, sei praticamente come se non avessi intrapreso alcuna azione legale. Ora, l’azione legale è ottima perché ti offre la necessaria protezione dalla responsabilità personale. Ma dal punto di vista fiscale non fa alcuna differenza.
Ma se hai due o più proprietari nella LLC, sei più simile a una partnership. Dal punto di vista fiscale verrai trattato come una società di persone. La LLC è probabilmente il tipo di entità più popolare al giorno d'oggi perché ti offre la protezione della responsabilità personale. Ma dal punto di vista fiscale, non è così radicalmente diverso dalle altre opzioni.
Shawn Hessinger: Ne hai parlato un po'; questa LLC, che probabilmente verrà trattata come qualcos'altro, ad esempio una S Corporation. Ciò comporta cambiamenti significativi nel modo in cui paghi le tasse?
Barbara Weltman: Questo è principalmente il motivo per farlo. Se scegli di essere trattato come una società, eleggi lo status di S Corporation. Ti consente di prendere uno stipendio e di trattenerlo, coprendo le tasse che dovresti pagare, non solo sullo stipendio che ricevi, ma anche sulla tua quota dei profitti aziendali.
Elimina, per molti proprietari, la necessità di pagare imposte stimate separate, il che ritengo sia una sfida per i proprietari che hanno appena iniziato. Perché per molti questo è un concetto nuovo. Mi piace pensare che la maggior parte di queste persone siano, sai, i loro dipendenti W-2. Quindi, hanno sempre dovuto gestire le trattenute alla fonte per gestire i loro obblighi fiscali. Ma ora spetta a te l'onere di alzare la posta.
Shawn Hessinger: Una LLC paga solo le tasse trimestrali?
Barbara Weltman: Ricordatevi della LLC, della partnership, della società SE. Non sono contribuenti. Sono entità passanti. Tutto passa ai proprietari. L’onere del pagamento delle tasse ricade sui proprietari. E devono pagare le tasse stimate, cosa che avviene quattro volte l’anno. Si chiama trimestrale, ma non cade uniformemente in trimestri.
Uno degli aspetti positivi dell'essere un'entità pass-through è che potresti essere in grado di qualificarti per questa detrazione chiamata detrazione qualificata del reddito d'impresa. In sostanza, 20% dei tuoi profitti è una detrazione personale sulla tua dichiarazione dei redditi. Si basa sul reddito della tua attività. Non è una detrazione aziendale. È una detrazione personale, ma non ti costa nulla. Lo ottieni perché sei qualificato, e questa è davvero una buona cancellazione.
Per sapere quali spese aziendali non sono deducibili puoi andare su: 16 Spese non deducibili per l'anno fiscale 2022.
Barbara Weltman: L'altra cosa di cui voglio parlare e che voglio solo menzionare è che c'è un numero crescente di crediti d'imposta, e i crediti d'imposta sono una riduzione dollaro per dollaro sulle tasse.
Se pensi a una detrazione fiscale, la detrazione vale solo quanto lo scaglione fiscale in cui ti trovi. Supponiamo che tu sia nello scaglione fiscale 22%; la detrazione di mille dollari ti fa risparmiare $220 in tasse. Ma un credito di $1.000 ti fa risparmiare $1.000 in tasse.
Ci auguriamo che la nostra intervista con Barbara Weltman vi sia piaciuta. Se desideri saperne di più sulle opportunità di credito d'imposta e detrazione fiscale che puoi richiedere, consulta questi articoli: Le 25 principali detrazioni fiscali per le piccole imprese per l'anno fiscale 2022 E La tua guida ai crediti d'imposta per le imprese (anno fiscale 2022).
Inoltre, per scoprire come sono cambiate le detrazioni fiscali federali sul reddito per il 2022 e il 2023, puoi scoprirlo in questa guida da Tendenze delle piccole imprese.
Questo articolo, "Non fare le tasse aziendali prima di leggere questo” è stato pubblicato per la prima volta su Tendenze delle piccole imprese