يمكن أن يكون موسم الضرائب مرهقًا ، خاصة إذا لم تكن على دراية بـ tax deductions available to you. If you’ve traveled for work throughout the year, there are a number of deductions for travel expenses that can help reduce your taxable income in 2024 and save you money.
Read on for 10 tax deductions for travel expenses in the 2023 tax year.
هل نفقات السفر التجارية معفاة من الضرائب؟
Business travel expenses incurred while away from your home and principal place of business are tax deductible. These expenses may include transportation costs, baggage fees, car rentals, taxis, shuttles, lodging, tips, and fees.
من المهم الاحتفاظ بإيصالات وسجلات المصروفات الفعلية للأغراض الضريبية وخصم التكلفة الفعلية.
ما هي أنواع نفقات السفر المعفاة من الضرائب؟
لخصم نفقات سفر العمل ، يجب أن تستوفي معايير معينة حددتها مصلحة الضرائب الأمريكية.
فيما يلي المتطلبات الأساسية التي يجب أن تفي بها نفقات السفر حتى تكون مؤهلاً للحصول على خصم ضريبي:
المصاريف العادية والضرورية: يجب أن تكون النفقات شائعة ومقبولة في التجارة أو العمل وأن تكون مفيدة ومناسبة للعمل.
مرتبطة مباشرة بالتجارة أو الأعمال: يجب أن تكون المصاريف مرتبطة مباشرة بالتجارة أو العمل وليست ذات طبيعة شخصية.
بعيدًا عن المنزل طوال الليل: يجب أن تكون المصاريف قد تم تكبدها أثناء تواجدك بعيدًا عن منزل دافع الضرائب وموقع مكان العمل الرئيسي (منزل الضريبة) طوال الليل.
وثائق صحيحة: يجب على دافع الضرائب الاحتفاظ بالوثائق المناسبة ، مثل الإيصالات والسجلات ، للمصروفات المتكبدة.
خصومات ضريبة سفر الأعمال المؤهلة
يمكن أن تضيف نفقات سفر العمل بسرعة. لحسن الحظ ، فإن العديد من هذه النفقات معفاة من الضرائب للشركات وأصحاب الأعمال.
فيما يلي نظرة عامة على أنواع مصاريف سفر العمل المؤهلة للحصول على خصومات ضريبية في الولايات المتحدة:
نفقات الإقامة
يمكن المطالبة بنفقات الإقامة كخصومات ضريبية على رحلات العمل. وهذا يشمل الإقامة في الفنادق وتكاليف إيجار منازل العطلات وغيرها من المساكن أثناء السفر.
مصاريف الوجبة
قد يتم خصم مصاريف الطعام والشراب المتكبدة في رحلة عمل من الضرائب. يشمل ذلك الوجبات أثناء السفر والوجبات أثناء الاجتماعات مع العملاء أو المقاولين.
مصاريف النقل
يمكن أيضًا المطالبة بخصم مصاريف سفر العمل المتكبدة أثناء رحلة العمل.
يشمل ذلك الرحلات الجوية ، وتذاكر القطار ، واستئجار السيارات ، والغاز للمركبات الشخصية المستخدمة في رحلة العمل ، ورسوم المرور ، ورسوم وقوف السيارات ، وركوب سيارات الأجرة من وإلى المطار أو محطة القطار ، والمزيد.
مصاريف تشغيل وصيانة السيارة
يمكن أيضًا المطالبة بنفقات تشغيل وصيانة السيارة المستخدمة في السفر التجاري كخصومات ضريبية.
يشمل ذلك الوقود والتأمين وتكاليف التسجيل والتكاليف الفعلية للإصلاحات ورسوم الصيانة. يمكن أيضًا خصم الرسوم المدفوعة لاستئجار سائق أو سائق.
تشغيل وصيانة المقطورات المنزلية
قد يكون تشغيل وصيانة المقطورات المنزلية لسفر العمل مؤهلاً للحصول على خصومات ضريبية ، بشرط أن يعتبر استخدام هذه المقطورات "عاديًا" و "ضروريًا" لعملك.
يتضمن ذلك أي تكاليف مرتبطة باستئجار أو امتلاك مقطورة ، مثل تكاليف الوقود ورسوم الإصلاح والصيانة والتأمين ورسوم التسجيل.
مصاريف الإنترنت والهاتف
Internet and phone expenses associated with business travel can also be claimed as tax deductions. This includes the cost of any internet service, such as Wi-Fi or data plans, and phone services, such as roaming charges or international calls.
قد تكون أي أجهزة اتصال تم شراؤها للاستخدام التجاري ، مثل الهواتف الذكية وأجهزة الكمبيوتر المحمولة ، مؤهلة أيضًا للحصول على خصومات ضريبية.
رسوم إيجار الحاسب الآلي
Rental fees for computers and other computing devices used during business travel may also be deducted from taxes. This includes any applicable charges for purchasing, leasing, or renting a computer, as well as the related costs of connecting to the Internet and other digital services.
يجب أن تكون كل هذه النفقات ضرورية لنجاح رحلة العمل من أجل التأهل للحصول على خصم ضريبي.
لوازم السفر
Travel supplies, such as suitcases and other bags, are also eligible for tax deductions when used for business travel. Any costs associated with keeping the items protected, such as locks and tracking devices, can also be claimed as tax deductions.
Other necessary supplies, such as office equipment or reference materials, may also be eligible for deductions.
رسوم المؤتمر والفعاليات
Conference fees and events related to business travel may also be eligible for tax deductions. This includes fees associated with attending a conference, such as registration, accommodation, and meals.
Any costs related to the organization of business events, such as venue hire and catering, may also be claimed as tax deductions.
مصاريف التنظيف والغسيل
Business travel expenses associated with cleaning and laundry may also be claimed as tax deductions. This includes a portion of the cost of hotel and motel services, such as cleaning fees charged for laundering clothing, as well as any other reasonable expenses related to keeping clean clothes while traveling away from home.
خصومات مصاريف السفر غير المؤهلة
عندما يتعلق الأمر بمصاريف العمل والضرائب ، لا يتم إنشاء جميع نفقات السفر على قدم المساواة. تعتبر بعض النفقات "خصومات نفقات السفر غير المؤهلة" ولا يمكن المطالبة بها كخصومات على ضرائب الدخل الخاصة بك.
فيما يلي قائمة بمصاريف السفر الشائعة التي لا يمكن خصمها ، مع شرح موجز لكل منها:
الاجازات الشخصية: النفقات المتكبدة خلال إجازة شخصية غير قابلة للخصم ، حتى لو كنت تقوم ببعض الأعمال أثناء الرحلة. بالإضافة إلى ذلك ، فإن النفقات المتعلقة بالمتعة الشخصية أو الأنشطة الترفيهية ليست مؤهلة أيضًا للخصم.
الهدايا: الهدايا المشتراة لأسباب تجارية أثناء السفر غير قابلة للخصم ، حتى لو كانت الهدايا تهدف إلى إفادة الشركة بطريقة ما.
التنقل: لا تعتبر تكلفة التنقل بين منزلك ومكان عملك المعتاد نفقات قابلة للخصم.
وجبات: لا يمكن خصم الوجبات المستهلكة أثناء السفر في رحلة عمل إلا جزئيًا ، مع وجود قيود معينة على المبلغ.
إقامة: تكلفة السكن هي نفقات قابلة للخصم ، ولكن فقط إذا كانت تعتبر معقولة وضرورية لرحلة العمل.
ترفيه: نفقات الترفيه ، مثل تذاكر عرض أو حدث رياضي ، ليست قابلة للخصم ، حتى لو كانت مرتبطة برحلة عمل.
كيفية اقتطاع نفقات السفر
To deduct travel expenses from income taxes, the expenses must be considered ordinary and necessary for the operation of the business. This means the expenses must be common and accepted business activities in your industry, and they must be helpful, appropriate, and for business purposes.
من أجل المطالبة بنفقات السفر كخصم ، يجب أن تكون مفصلة في النموذج 2106 للموظفين أو الجدول C للأفراد العاملين لحسابهم الخاص.
التعليمات
كم يمكنك خصم نفقات السفر؟
أثناء رحلة عمل ، فإن التكلفة الكاملة للنقل إلى وجهتك ، سواء كانت بالطائرة أو القطار أو الحافلة ، مؤهلة للخصم.
وبالمثل ، إذا استأجرت سيارة للتنقل إلى وجهتك وحولها ، فإن تكلفة الإيجار قابلة للخصم أيضًا. بالنسبة لمصاريف الطعام المتكبدة أثناء رحلة عمل ، فإن 50% فقط من التكلفة مؤهلة للشطب.
كيف تثبت خصوماتك الضريبية لمصاريف السفر؟
لإثبات الخصومات الضريبية لمصاريف السفر ، يجب عليك الاحتفاظ بسجلات دقيقة مثل الإيصالات والفواتير وأي مستندات داعمة أخرى توضح مبلغ النفقات والغرض منها.
تتضمن بعض الوثائق التي قد تحتاج إلى تقديمها إيصالات النقل والإقامة والوجبات ، أو خط سير الرحلة أو جدول الرحلة التفصيلي ، أو شرح الغرض التجاري من الرحلة ، أو إثبات الدفع لجميع النفقات.
ما هي غرامات خصم مصاريف أعمال غير مسموح بها؟
يمكن أن يؤدي خصم نفقات الأعمال غير المسموح بها إلى عقوبات تتعلق بالدقة تبلغ 20% من الدفعة الناقصة ورسوم الفائدة وإعادة تقييم الإقرار الضريبي ، وفي الحالات الشديدة ، الغرامات والسجن بسبب الاحتيال الضريبي. لتجنب هذه العقوبات ، من المهم فهم قواعد خصم النفقات والاحتفاظ بسجلات دقيقة.
هل يمكنك خصم نفقات السفر عند اصطحاب العائلة أو الأصدقاء في رحلة عمل؟
ليس من الممكن عادة خصم نفقات اصطحاب العائلة أو الأصدقاء في رحلة عمل. ومع ذلك ، إذا قدم هؤلاء الأفراد قيمة للشركة ، فقد يكون ذلك ممكنًا. يُنصح بالتحدث مع محاسب أو خبير مالي قبل المطالبة بأي خصومات تتعلق بإحضار العائلة والأصدقاء في رحلة عمل.
هل يمكنك خصم المصاريف المتعلقة بالعمل المتكبدة أثناء الإجازة؟
النفقات المتكبدة أثناء إجازة شخصية غير قابلة للخصم ، حتى إذا تم إجراء بعض الأعمال أثناء الرحلة. لكي تكون مؤهلاً للحصول على خصم ، يجب أن يكون الغرض الأساسي من الرحلة هو العمل ويجب أن تكون النفقات مرتبطة مباشرة بإجراء هذا العمل.
هل يمكنك المطالبة بخصم ضريبة نفقات السفر للموظفين؟
يمكن لأصحاب العمل خصم نفقات سفر الموظفين إذا كانت عادية وضرورية وموثقة بشكل كاف. يجب أيضًا الإبلاغ عن المصروفات كدخل خاضع للضريبة في W-2 للموظف.
ما هي حدود خصم تكلفة الوجبات أثناء سفر العمل؟
The IRS permits a 50% deduction of meal and hotel expenses for business travelers that are reasonable and not lavish. If no meal expenses are incurred, $5.00 daily can be deducted for incidental expenses. The federal meals and incidental expense per diem rate is what determines the standard meal allowance.
قد يعجبك ايضا:
نفقات غير قابلة للخصم
مبالغ الخصم القياسية
الأعمال الصغيرة Hipmunk
الصورة: Envato Elements
هذه المقالة، "10 Tax Deductions for Travel Expenses (2023 Tax Year)"تم نشره لأول مرة في اتجاهات الأعمال الصغيرة