The 2023 tax filing season is here, and with it comes a slew of nondeductible expenses that could affect your bank account. Whether you’re filing taxes independently or as part of a household, knowing what isn’t deductible can help you more accurately plan for the upcoming year.
In this article, we’ll discuss several nondeductible expenses to keep in mind when preparing your 2023 tax return.
ما هي نفقات الأعمال غير القابلة للخصم؟
Nondeductible business expenses are expenses incurred by a business that cannot be deducted from a company’s taxable income. This includes both operational and capital costs but excludes any expenses that can be written off as deductions on your tax return.
من خلال فهم الخصومات التفصيلية ، وما هي نفقات الأعمال غير القابلة للخصم ، واتخاذ خطوات للحد منها ، يمكنك تقليل مقدار الضرائب التي تدفعها مؤسستك.
كيف تؤثر مصاريف الأعمال غير القابلة للخصم على الدخل الخاضع للضريبة؟
Nondeductible expenses do not directly impact taxable income. However, it does reduce the total profit that is reportable on your taxes. For example, if you spend $500 on a non-deductible expense, the business’s taxable income will be reduced by $500 even though it cannot be deducted from your taxes.
المصاريف غير القابلة للخصم للشركات
عند إدارة الأعمال التجارية ، هناك العديد من النفقات التي لا يمكن خصمها من الضرائب. يجب أن تكون على دراية بهذه النفقات غير القابلة للخصم عند إعداد إقرارك الضريبي للسنة الضريبية 2022.
فيما يلي عشرة نفقات عمل غير قابلة للخصم يجب وضعها في الاعتبار:
ملابس العمل. لا تساعد الحكومة في تغطية تكاليف الملابس عن طريق الخصم. لذلك إذا كنت مطالبًا بارتداء نوع معين من الملابس في العمل ، فإن هذه التكلفة غير قابلة للخصم. ومع ذلك ، يمكنك خصم النفقات المتكبدة للملابس غير المخصصة للاستخدام العام مثل الزي الرسمي.
تكاليف التنقل. Regardless of how long it takes to travel to and from your business, or the type of transportation you use, commuting expenses incurred are not eligible for tax deductions. This includes gas, vehicle maintenance and repairs, parking fees, and other related costs.
الهدايا المتعلقة بالأعمال. يمكنك فقط المطالبة بما يصل إلى $25 للهدايا المقدمة بشكل مباشر أو غير مباشر لكل شخص ، على الرغم من أنه قد يكون من المفيد تقديم هدية أكثر تكلفة في بعض الظروف.
مصاريف الترفيه. لا تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بخصم نفقات الترفيه ، مثل التذاكر لمشاهدة عرض أو نزهات الجولف.
المصاريف الرأسمالية. A capital expense is an investment made to set up and sustain a business in the long run. These expenses may include acquiring a vehicle, purchasing office furnishings, or getting rights to a franchise. However, the IRS permits deductions of up to $5,000 per year for certain expenses when starting a business, such as the cost of registering an LLC or buying a domain name for a website.
وجبات. Normally, the IRS only allows for a 50% deduction on meals.
المساهمات السياسية. Contributions made to political organizations or candidates, as well as lobbying expenses, cannot be deducted from taxes.
أقساط التأمين على الحياة. يمكن للشركات خصم تكلفة التأمين الجماعي على الحياة لموظفيها كمصروفات تجارية. ومع ذلك ، لا يمكنك خصم تكاليف تغطية التأمين على الحياة على نفسك أو على موظف أو أي شخص لديه حصة مالية في العمل إذا كنت المستفيد من البوليصة.
الغرامات والعقوبات. بشكل عام ، لا تعتبر الغرامات والغرامات التي تفرضها الحكومة نفقات قابلة للخصم ، بغض النظر عن المبلغ.
رسوم العضوية. Fees to a country club, social club, or fitness center are not tax-deductible.
فوائد الدفع الناقص للضرائب لغير دافعي الضرائب من الشركات. مدفوعات الفائدة على المدفوعات الضريبية الناقصة من قبل المالكين الفرديين ومالكي الكيانات المارة ليست مؤهلة للخصم. تعتبر هذه المدفوعات مصلحة شخصية ، بغض النظر عما إذا كانت مرتبطة بدخل العمل أم لا.
الرسوم القانونية لشراء العقارات. يمكن استرداد جزء من هذه الرسوم مثل تلك المخصصة لتكلفة المبنى بمرور الوقت من خلال الاستهلاك. يجب تضمين الرسوم القانونية المتكبدة عند شراء عقار في أساس التكلفة للعقار.
مدفوعات مصاريف موظفين معينة. لا تستطيع الشركات خصم تكاليف انتقال الموظفين مثل وقوف السيارات وتصاريح العبور الشهرية ، كما أنها غير قادرة على خصم النفقات المتعلقة بنقل الموظف.
دافعو الضرائب من غير الشركات الذين يعانون من خسائر تجارية زائدة. يجب التعامل مع الخسائر التجارية الزائدة على أنها صافي خسائر التشغيل المُرحَّلة للأغراض الضريبية.
حكم فقدان الهواية. Any losses incurred from business activities that are deemed hobbies by the IRS fall under the category of hobby loss. The IRS views a hobby as any activity pursued for enjoyment rather than for financial gain. Income generated from all sources, including hobbies, must be reported to the IRS, and you cannot claim any deductions associated with the activity.
التعليمات
ماذا يحدث إذا طالبت بنفقات شخصية وتجارية غير قابلة للخصم؟
يمكن أن يكون للمطالبة بمصروفات شخصية وتجارية غير قابلة للخصم تأثير كبير على ضرائبك.
إذا قمت بخصم هذه النفقات من الدخل الخاضع للضريبة لشركتك ، فسيؤدي ذلك إلى زيادة مقدار الضرائب المستحقة عليك.
إذا قررت مصلحة الضرائب أنك طالبت بشكل غير صحيح بمصروفات غير قابلة للخصم ، فقد تواجه تدقيقًا وربما تضطر إلى دفع غرامات أو ضرائب متأخرة.
ما هو مثال على الضرائب غير القابلة للخصم؟
أحد الأمثلة على الضرائب غير القابلة للخصم هو المساهمات السياسية. إذا كنت تحاول التأثير على التشريع أو دعم مرشح معين ، فلا يمكن خصم أي أموال تنفق على هذه الأنشطة من ضرائبك.
هل يمكنك خصم المصاريف التي تمزج بين العمل والشخصية؟
يعد الخلط بين المصاريف التجارية والشخصية (مثل نفقات الأسرة) أمرًا يجب تجنبه بأي ثمن ، خاصةً عند بدء عمل تجاري جديد.
فهي لا تخلق حالة محاسبية معقدة بشكل غير ضروري فحسب ، بل يمكن أن تؤدي أيضًا إلى مشكلات قانونية محتملة مع مصلحة الضرائب إذا لم تكن حريصًا.
هل نفقات السفر المتعلقة بالعمل غير قابلة للخصم؟
يمكن أن تكون تكاليف السفر المتعلقة بوظيفتك معفاة من الضرائب ، بشرط أن تكون قد تكبدت النفقات أثناء العمل بعيدًا عن المنزل لمدة عام واحد أو أقل في مهمة.
هل يمكن للمكلفين خصم نفقات الترفيه؟
منذ بداية عام 2018 ، لم تتمكن الشركات من خصم النفقات المرتبطة بالأنشطة الترفيهية مثل الألعاب والعروض الرياضية.
ومع ذلك ، قد تتمكن الشركات من المطالبة بخصم ضريبي للوجبات والمشروبات المستهلكة في الأحداث الترفيهية.
هل نفقات الوجبات المتعلقة بالعمل معفاة من الضرائب؟
Businesses can deduct 50% of the cost of 2023 business-related meals and drinks from restaurants.
قد يعجبك ايضا:
مبالغ الخصم القياسية
نصائح بطاقة الائتمان
الصورة: Envato Elements
هذه المقالة، "16 Nondeductible Expenses for the 2023 Tax Year"تم نشره لأول مرة في اتجاهات الأعمال الصغيرة